Criptomonedas y delito fiscal: ¿Hacienda puede rastrear tus bitcoins?

Durante años se creyó que las criptomonedas ofrecían anonimato total. Pero hoy en día, Hacienda puede rastrear tus operaciones con bitcoin, ethereum u otras monedas digitales, y si no las declaras correctamente, puedes enfrentarte a un delito fiscal.

¿Debo declarar mis criptomonedas?

Sí. Aunque no estén en una cuenta bancaria tradicional, las criptomonedas son activos patrimoniales. Están sujetas a impuestos como:

• IRPF, si las vendes y obtienes beneficios (ganancia patrimonial).
• Impuesto sobre el Patrimonio, si el valor acumulado es alto.
• Modelo 721, si las tienes en el extranjero o en plataformas fuera de España.

Si no se declaran estos activos y se superan ciertos umbrales, la Agencia Tributaria puede abrir una inspección e incluso denunciar penalmente.

¿Cuándo se convierte en delito fiscal?

Cuando el fraude a Hacienda supera los 120.000 euros por año, ya no hablamos de sanción administrativa, sino de delito penal, según el artículo 305 del Código Penal.

Las penas pueden ser:

• Prisión de 1 a 5 años.
• Multa de hasta el triple de lo defraudado.
• Inhabilitación para subvenciones y contratos públicos.

En los casos agravados (uso de paraísos fiscales, fraude organizado, reincidencia…), las penas se endurecen.

¿Puede Hacienda rastrear mis criptos?

Sí. Aunque las criptomonedas usan tecnología blockchain, esto no significa anonimato total. Hacienda dispone de herramientas para:

• Solicitar información a plataformas de intercambio (exchanges).
• Analizar movimientos a través de wallets públicas.
• Recibir informes de terceros países gracias a convenios internacionales.

Además, desde 2023, los exchanges están obligados a informar sobre los usuarios y sus saldos.

¿Y si heredo, regalo o dono criptomonedas?

También deben declararse en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, como cualquier otro bien. Ocultar una herencia en criptos puede ser delito de fraude fiscal o blanqueo de capitales.

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